金融機構提供稅捐稽徵機關個人金融帳戶高頻
交易資料作業規範
民國111年06月27日台財稅字第11100579090號
令
金融機構將於112年起主動提供符合下列條件
之「個人」帳戶資料予國稅局查核:
1、同一個人同一金融帳戶。
2、全年存、轉、匯入金額達240萬元。
3、任四個月存、轉、匯入筆數每月達200筆
排除項目:薪資、繼承、投資、貸款、自已帳
戶轉帳等一般性交易。
※注意:主要係查個人帳戶,若同時符合上列
三要件,經金融機構通報,即可能需赴國稅
局說明帳戶資金存匯情形(資金性質?是否
有未辦登記營業?公司是否漏銷用個人收
款?)
首次提供時間為112年3月31日前提供(提供
111年資料)
。